Cómo desarrollar un plan de viabilidad de un spa

Antes de emprender, es clave evaluar la viabilidad del negocio para reducir riesgos y potenciar sus fortalezas. 

Si ya utilizaste herramientas como la matriz estrella o el modelo canvas, el siguiente paso será analizar la viabilidad económica y financiera del negocio.

En este artículo, aprenderás a desarrollar un plan de viabilidad enfocado en el sector de bienestar y estética, usando como ejemplo a Spa El Encanto, un centro estético integral que ofrece masajes, tratamientos faciales y servicios innovadores como piscinas terapéuticas.

Si necesitas orientación, visita nuestro Foro de Gestionar Fácil y comparte tu caso.

Componentes claves de un plan de viabilidad de un spa

Al momento de realizar un plan de viabilidad, ten en cuenta los siguientes pasos:

´pasos para un plan de viabilidad de un spa

Paso 1. Análisis del mercado

El análisis de mercado es clave para comprender el entorno competitivo y las necesidades del consumidor. 

Este proceso incluye tres aspectos esenciales:

  1. Mercado objetivo. Identificar a los consumidores con necesidad y capacidad para adquirir los servicios.
  2. Segmentos de clientes. Subgrupos con características similares dentro del mercado objetivo.
  3. Estimación de la demanda. Proyectar cuántos servicios serán necesarios para satisfacer la demanda en un período determinado.

El mercado objetivo y los segmentos han sido analizados, previamente, en el modelo canvas

Por ello, en este paso nos centraremos en la estimación de la demanda, utilizando dos variables claves:

  1. Mercado potencial. Número de clientes que podrían requerir los servicios del spa, considerando mujeres, adultos mayores y hombres.
  2. Meta de penetración. Porcentaje del mercado que se espera captar durante el período de análisis.

Utilizando estas variables, la dueña del Spa “El Encanto” estimó la demanda -para cada servicio- de la siguiente manera:

ServiciosMercado potencial 
(A)
Tasa de penetración
(B)
Demanda estimada 
( A x B)
Terapias100.000 clientes1,5%1.500 clientes
Masajes/estética150.000 clientes1,5%2.250 clientes
Piscinas y sauna100.000 clientes1,5%1.500 clientes

Con esta estimación base, Spa “El Encanto” puede proyectar ingresos iniciales y planificar estrategias comerciales específicas para cada segmento.

Paso 2. Prueba de mercado

Antes de realizar una inversión significativa, es fundamental validar la demanda de los servicios mediante una prueba de mercado. 

Este proceso permite recopilar datos reales sobre el interés de los clientes potenciales, lo que facilita tomar decisiones más informadas y minimizar riesgos.

En el caso de Spa “El Encanto”, una estrategia efectiva sería ofrecer promociones limitadas en sus servicios principales, como masajes relajantes y reductores, dirigidas a segmentos específicos como mujeres ejecutivas y personas de la tercera edad. 

Estas promociones podrían realizarse en horarios estratégicos o mediante eventos especiales en el spa.

Además, para atraer al público masculino, el spa podría implementar jornadas gratuitas de prueba en el gimnasio, incentivando a los asistentes a conocer otros servicios complementarios.

Esta prueba no solo validará las proyecciones de demanda, sino también permitirá identificar qué servicios generan mayor interés y cómo ajustar las estrategias de captación. 

Así, Spa “El Encanto” podrá planificar su expansión y optimizar los recursos basándose en datos reales del mercado.

Paso 3. Análisis económico-financiero

El análisis económico-financiero es una parte crucial del plan de viabilidad para un Spa. 

Este paso permite determinar si el negocio es sostenible y rentable a largo plazo. Implica:

  1. Estimar la inversión inicial.
  2. Calcular los costes fijos y variables.
  3. Proyectar las ventas a futuro.
  4. Elaborar una cuenta de resultados. 

A continuación, se presenta el desglose financiero hecho para el Spa “El Encanto”:

(a) Inversión inicial estimada

La inversión inicial cubre los recursos necesarios para la operación del spa. 

En el caso del Spa “El Encanto” esta incluye:

Renovación de equipos estéticos40.000 u.m
Mantenimiento de piscinas y sauna10.000 u.m
Promoción y marketing5.000 u.m
Capital de trabajo5.000 u.m
Total inversión60.000 u.m

Esta inversión permitirá optimizar los servicios ofrecidos y captar un público más amplio, asegurando un inicio competitivo para el spa.

(b) Costes variables y fijos estimados para el 1er año

Los costes variables están directamente vinculados a la prestación de servicios y fluctúan con el volumen de actividad. 

Para el Spa “El Encanto”, estos incluyen los insumos necesarios para las terapias, masajes y tratamientos de estética, que representan el 5% de las ventas estimadas. 

Asimismo, el mantenimiento adicional de las piscinas y sauna supone un 10% de las ventas estimadas.

Te muestro detalle de los costes variables (para 1er. año):

Costes variables1° año
Insumos para terapias/masajes/estética (5% ventas estimadas para el 1er. año)6.375 u.m
Mantenimiento adicional de piscinas y sauna (10% ventas estimadas para el 1er. año)3.000 u.m
Total costes variables9.375 u.m

Por otro lado, los costes fijos permanecen constantes independientemente del nivel de actividad. 

Estos corresponden a gastos recurrentes como alquiler, sueldos del personal, servicios públicos, publicidad digital y otros gastos operativos.

A continuación, te detallo los montos

Costes fijos1° año
Alquiler24.000 u. m
Servicios públicos18.000 u.m
Sueldos del personal48.000 u.m
Publicidad digital6.000 u.m
Otros gastos operativos12.000 u.m
Total costes fijos108.000 u.m.

(c) Proyección de las ventas a 5 años

La proyección de ventas permite prever el crecimiento y la sostenibilidad del negocio a largo plazo.

La estimación de las ventas del Spa “El Encanto” para el 1er. año (en unidades monetarias) es la siguiente:

ServiciosMercado potencial
(A)
Tasa de penetración estimada 
(B)
Demanda estimada
(1er. año)
(C = A x B)
Ticket promedio por servicio
(D)
Ventas estimadas
(1er. año) 
( C x D)
Terapias100.000 clientes1,5%1.500 clientes25 u.m37.500 u.m
Masajes/estética150.000 clientes1,5%2.250 clientes40 u.m90.000 u.m
Piscinas y sauna100.000 clientes1,5%1.500 clientes20 u.m30.000 u.m
Ventas proyectadas (en u.m)157.500

Esta cifra inicial (157.500 u.m) sirve como base para proyectar un crecimiento anual del 5%, reflejando las expectativas de la propietaria, quien confía en que esta tasa de aumento permitirá captar gradualmente una mayor participación del mercado y consolidar la oferta de servicios.

A continuación se presentan las proyecciones:

Año 1Año 2Año 3Año 4Año 5
Terapias37.50039.37541.34443.41145.581
Masajes/estética90.00094.50099.225104.186109.396
Piscinas y sauna30.00031.50033.07534.72936.465
Ventas proyectadas (en u.m)157.500165.375173.644182.326191.442

Esta proyección constituye un escenario base que ofrece una visión conservadora pero realista del futuro del Spa “El Encanto”. 

En el paso 3, se evaluarán escenarios alternativos, como el pesimista y el optimista, para explorar diferentes posibles resultados y plantear estrategias de mitigación o aprovechamiento según corresponda.

(d) Cuenta de resultados proyectada a 5 años

La cuenta de resultados proyectada es una herramienta clave para evaluar la rentabilidad esperada de un negocio a lo largo del tiempo. 

En el caso del Spa “El Encanto”, este análisis se construyó a partir de las proyecciones de ventas, los costes variables, y los costes fijos (considerando un incremento anual del 1% en estos últimos).

A continuación, se presenta la evolución financiera estimada para los próximos cinco años:

Concepto
(en u.m.)
Año 1Año 2Año 3Año 4Año 5
Ventas157.500165.375173.644182.326191.442
Costes variables:
Insumos para terapias/masajes/estética (5% venta estimadas para el 1er. año)(6.375)(6.694)(7.028)(7.380)(7.749)
Mantenimiento adicional de piscinas y sauna (10% ventas estimadas para el 1er. año)(3.000)(3.150)(3.308)(3.473)(3.647)
Margen bruto148.125155.531163.308171.473180.047
% = margen bruto / ventas94,0%94,0%94,0%94,0%94,0%
Costes fijos:
Alquiler(24.000)(24.240)(24.482)(24.727)(24.974)
Servicios públicos(18.000)(18.180)(18.362)(18.545)(18.731)
Sueldos del personal(48.000)(48.480)(48.965)(49.454)(49.949)
Publicidad digital(6.000)(6.060)(6.121)(6.182)(6.244)
Otros gastos operativos(12.000)(12.120)(12.241)(12.364)(12.487)
EBITDA (a)40.12546.45153.13760.20167.662
% = EBITDA / ventas25,5%28,1%30,6%33,0%35,3%
Depreciaciones y amortizaciones (b)(5.500)(5.500)(5.500)(5.500)(5.500)
EBIT (c)34.62540.95247.63754.70162.162
Impuesto (30%)(10.388)(12.285)(14.291)(16.410)(18.649)
Resultado neto24.23828.66633.34638.29143.513
Margen neto de ganancia  = Resultado neto / ventas15,4%17,3%19,2%21,0%22,7%
(a) EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, and Amortization), conocido en español como UAIIDA (Utilidad Antes de Intereses, Impuestos, Depreciación y Amortización).
(b) Depreciación y amortización de un activo: disminución del valor de un activo por uso o tiempo.
(c) EBIT (Earnings Before Interest and Taxes), también conocido en español como UAII (Utilidad Antes de Intereses e Impuestos).

Como se puede observar, la cuenta de resultados proyectada destaca que el Spa “El Encanto” tiene altas probabilidades de alcanzar y mantener su rentabilidad a largo plazo.

Esto se evidencia en un crecimiento constante que comienza en un 15,4%, en el primer año, y alcanza un 22,7% en el quinto año.

Estos dos pasos (análisis del mercado y análisis económico-financiero) forman parte de las etapas 2 y 4 de nuestra propuesta de un plan general de viabilidad, que puedes consultar en el post: ¿Qué es un plan de viabilidad de una idea de negocio?

Si deseas profundizar en el análisis económico-financiero o resolver alguna duda, únete a nuestro Foro de Gestionar Fácil. Allí, podrás compartir inquietudes y aprender junto a una comunidad de emprendedores.

Paso 4. Análisis de escenarios

Cuando un emprendedor evalúa su idea de negocio y esta resulta atractiva, es crucial prever cómo podría comportarse bajo diferentes condiciones. 

Esto se logra mediante un análisis de escenarios, una herramienta esencial dentro del plan de viabilidad para identificar riesgos y oportunidades.

En general, se plantean tres escenarios clave:

  • Pesimista.
  • Normal (probable o escenario base).
  • Optimista.

En el caso del Spa “El Encanto”, el análisis de escenarios se centró en una variable principal: las ventas estimadas. 

Los cambios proyectados son:

VariableEscenario pesimistaEscenario optimista
Ventas estimadas (en u.m)– 20%+ 15%

(a) Escenario pesimista

En este escenario, se asume una caída del 20% en las ventas estimadas. 

A continuación, se presenta la proyección de ventas en este escenario:

Año 1Año 2Año 3Año 4Año 5
Terapias30.00031.50033.07534.72936.465
Masajes/estética72.00075.60079.38083.34987.516
Piscinas y sauna24.00025.20026.46027.78329.172
Ventas proyectadas (en u.m)126.000132.300138.915145.861153.154

La dueña del Spa “El Encanto” consideró prudente una caída del 20% por las siguientes razones:

  • Fluctuación económica. Las recesiones o disminuciones en el poder adquisitivo suelen impactar la demanda de servicios no esenciales como, por ejemplo, los de spa.
  • Factores externos. Condiciones climáticas adversas o una crisis sanitaria podrían afectar la afluencia de clientes.
  • Competencia. La entrada de nuevos competidores en la zona podría reducir la cuota de mercado del negocio.

Con estos datos presentes, se muestra la cuenta de resultado proyectada a 5 años:

Concepto (en u.m.)Año 1Año 2Año 3Año 4Año 5
Ventas126.000132.300138.915145.861153.154
Costes variables:
Insumos para terapias/masajes/estética (5% venta estimadas para el 1er. año)(5.100)(5.355)(5.623)(5.904)(6.199)
Mantenimiento adicional de piscinas y sauna (10% ventas estimadas para el 1er. año)(2.400)(2.520)(2.646)(2.778)(2.917)
Margen bruto118.500124.425130.646137.179144.037
% = margen bruto / ventas94,0%94,0%94,0%94,0%94,0%
Costes fijos:
Alquiler(24.000)(24.240)(24.482)(24.727)(24.974)
Servicios públicos(18.000)(18.180)(18.362)(18.545)(18.731)
Sueldos del personal(48.000)(48.480)(48.965)(49.454)(49.949)
Publicidad digital(6.000)(6.060)(6.121)(6.182)(6.244)
Otros gastos operativos(12.000)(12.120)(12.241)(12.364)(12.487)
EBITDA (a)10.50015.34520.47525.90631.652
% = EBITDA / ventas8,3%11,6%14,7%17,8%20,7%
Depreciaciones y amortizaciones (b)(5.500)(5.500)(5.500)(5.500)(5.500)
EBIT (c)5.0009.84514.97620.40626.152
Impuesto (30%)(1.500)(2.954)(4.493)(6.122)(7.846)
Resultado neto3.5006.89210.48314.28418.307
Margen neto de ganancia  = Resultado neto / ventas2,8%5,2%7,5%9,8%12,0%
(a) EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, and Amortization), conocido en español como UAIIDA (Utilidad Antes de Intereses, Impuestos, Depreciación y Amortización).
(b) Depreciación y amortización de un activo: disminución del valor de un activo por uso o tiempo.
(c) EBIT (Earnings Before Interest and Taxes), también conocido en español como UAII (Utilidad Antes de Intereses e Impuestos).

Esta proyección demuestra que el margen de ganancias del Spa “El Encanto” empieza en un modesto 2,8% durante el primer año, pero experimenta un crecimiento constante hasta alcanzar un saludable 12,0% en el quinto año.

Plantear este escenario pesimista es esencial, ya que ayuda a prever posibles riesgos y permite diseñar estrategias que aseguren la estabilidad del negocio incluso en condiciones desfavorables.

Por ejemplo:

  • Optimizar el uso del espacio físico. Reorganizar las áreas del spa para maximizar su uso, como combinar cabinas de masaje y terapia en horarios específicos para ahorrar energía y recursos.
  • Introducir promociones estratégicas. Ofrecer descuentos por paquetes combinados durante temporadas bajas para mantener la afluencia de clientes.
  • Implementar una política de cancelaciones eficiente. Cobrar un porcentaje por reservas canceladas a última hora, asegurando ingresos ante imprevistos y optimizando la programación del personal.

(b) Escenario optimista

En este escenario, se proyecta un incremento del 15% en las ventas en comparación con el escenario base, reflejando el potencial de crecimiento del Spa “El Encanto” en un entorno favorable.

A continuación, se presenta la proyección de ventas en este escenario:

Año 1Año 2Año 3Año 4Año 5
Terapias43.12545.28147.54549.92352.419
Masajes/estética103.500108.675114.109119.814125.805
Piscinas y sauna34.50036.22538.03639.93841.935
Ventas proyectadas (en u.m)181.125190.181199.690209.675220.159

La dueña del Spa “El Encanto” considera que este crecimiento es factible gracias a factores externos que influyen positivamente en el sector y en la percepción del negocio. 

Entre estos factores destacan:

  • Crecimiento del turismo local. Visitantes que buscan opciones de relajación y bienestar durante su estadía.
  • Aumento del poder adquisitivo en ciertos segmentos.
  • Conciencia sobre el autocuidado post-pandemia. La población valora cada vez más el bienestar físico y mental, lo que impulsa la demanda de servicios como masajes, terapias de relajación y tratamientos de cuidado personal.
Concepto (en u.m.)Año 1Año 2Año 3Año 4Año 5
Ventas181.125190.181199.690209.675220.159
Costes variables:
Insumos para terapias/masajes/estética (5% venta estimadas para el 1er. año)(7.331)(7.698)(8.083)(8.487)(8.911)
Mantenimiento adicional de piscinas y sauna (10% ventas estimadas para el 1er. año)(3.450)(3.623)(3.804)(3.994)(4.193)
Margen bruto170.344178.861187.804197.194207.054
% = margen bruto / ventas94,0%94,0%94,0%94,0%94,0%
Costes fijos:
Alquiler(24.000)(24.240)(24.482)(24.727)(24.974)
Servicios públicos(18.000)(18.180)(18.362)(18.545)(18.731)
Sueldos del personal(48.000)(48.480)(48.965)(49.454)(49.949)
Publicidad digital(6.000)(6.060)(6.121)(6.182)(6.244)
Otros gastos operativos(12.000)(12.120)(12.241)(12.364)(12.487)
EBITDA (a)62.34469.78177.63385.92294.669
% = EBITDA / ventas34,4%36,7%38,9%41,0%43,0%
Depreciaciones y amortizaciones (b)(5.500)(5.500)(5.500)(5.500)(5.500)
EBIT (c)56.84464.28172.13480.42289.169
Impuesto (30%)(17.053)(19.284)(21.640)(24.127)(26.751)
Resultado neto39.79144.99750.49456.29562.418
Margen neto de ganancia  = Resultado neto / ventas22,0%23,7%25,3%26,8%28,4%
(a) EBITDA (Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, and Amortization), conocido en español como UAIIDA (Utilidad Antes de Intereses, Impuestos, Depreciación y Amortización).
(b) Depreciación y amortización de un activo: disminución del valor de un activo por uso o tiempo.
(c) EBIT (Earnings Before Interest and Taxes), también conocido en español como UAII (Utilidad Antes de Intereses e Impuestos).

En el escenario optimista del Spa “El Encanto”, el margen neto de ganancias proyecta un crecimiento sostenido, comenzando en un 22,0%, en el primer año, y alcanzando un sólido 28,4% en el quinto año.

Estas estimaciones son importantes porque, permiten a la dueña del Spa:

  • Aumentar la inversión en infraestructura. Como la creación de más cabinas para terapias o la instalación de tecnología innovadora para tratamientos.
  • Diseñar programas de fidelización. Ofrecer beneficios a clientes frecuentes, como descuentos o sesiones gratuitas por acumulación de puntos.
  • Expandir la oferta de servicios. Introducir nuevos tratamientos o experiencias de bienestar que sigan las tendencias del mercado.

Y ahora, ¿qué hacemos?

Con los tres escenarios previamente establecidos, el siguiente paso es analizar la evolución real del negocio. 

Esto nos permitirá determinar si se encuentra alineado con un escenario optimista, uno normal o uno pesimista. 

Este análisis inicial servirá como una base sólida para la toma de decisiones, aunque es crucial tener en cuenta que las condiciones del mercado pueden experimentar cambios inesperados.

A continuación, exploraremos cómo los resultados obtenidos impactarán en los ajustes específicos necesarios para el Spa “El Encanto”. 

Para facilitar esta comprensión, hemos preparado un cuadro comparativo que detalla los supuestos y las recomendaciones de ajustes para cada uno de los escenarios planteados.

EscenarioSupuestosAjustes recomendados
OptimistaLas ventas crecen un 15%.Aumentar la inversión en infraestructura, diseñar programas de fidelización y expandir la oferta de servicios.
Normal (escenario base)Crecimiento moderadoOptimizar procesos operativos, mantener campañas de marketing consistentes y fomentar alianzas estratégicas,
PesimistaLas ventas caen un 20%.Optimizar el uso del espacio físico, introducir promociones estratégicas e implementar una política de cancelaciones eficiente.

Ajustes según el escenario

1. Escenario optimista

  • Aumentar la inversión en infraestructura

La creciente demanda podría justificar la construcción de cabinas adicionales para terapias o la instalación de equipos avanzados, como cápsulas de flotación o saunas de infrarrojos, que atraigan a un público más exclusivo. 

Esto no solo incrementa la capacidad operativa, sino que refuerza la percepción de calidad y modernidad del spa.

  • Diseñar programas de fidelización

Crear membresías o sistemas de puntos que premien la lealtad del cliente. 

Por ejemplo, otorgar una sesión gratuita por cada cinco consumidas o descuentos exclusivos en tratamientos nuevos. 

Esto fomenta la repetición de visitas y genera una base estable de ingresos.

  • Expandir la oferta de servicios

Incorporar tratamientos innovadores, como masajes con piedras calientes o programas de bienestar integral que incluyan yoga y meditación. 

Seguir las tendencias del mercado asegura que el spa se mantenga relevante y atractivo para nuevos públicos.

2. Escenario normal

  • Optimizar procesos operativos

Revisar los flujos de trabajo para reducir tiempos muertos y mejorar la eficiencia del personal. 

Por ejemplo, capacitar al equipo para realizar multitareas durante los horarios de menor actividad.

  • Mantener campañas de marketing consistentes

Asegurar una presencia constante en redes sociales y plataformas locales para seguir atrayendo clientes. 

Ofrecer promociones limitadas, como descuentos de bienvenida, para nuevos usuarios.

  • Fomentar alianzas estratégicas

Establecer acuerdos con hoteles, gimnasios o centros de turismo cercanos para ofrecer paquetes combinados que incluyan servicios del spa, aumentando la visibilidad y diversificando los ingresos.

3. Escenario pesimista

  • Optimizar el uso del espacio físico. 

Reorganizar áreas del spa para minimizar costos, como reducir el uso de cabinas no esenciales en temporadas bajas y concentrar los servicios en espacios más económicos de mantener.

  • Introducir promociones estratégicas. 

Desarrollar ofertas atractivas, como “2×1 en masajes” o descuentos para clientes que traigan a un acompañante. 

Esto puede incentivar visitas durante los periodos más lentos.

  • Implementar una política de cancelaciones eficiente

Establecer tarifas no reembolsables para reservas hechas con antelación, garantizando un ingreso mínimo incluso ante imprevistos de los clientes.

Importancia de Revisar Partidas Clave

Cada escenario subraya la necesidad de monitorear constantemente las partidas que afectan los costos operativos y los ingresos (esto incluye, por ejemplo, alquileres, insumos y salarios).

Tomar decisiones basadas en análisis financieros actualizados permite ajustar rápidamente las estrategias según las condiciones del mercado.

La flexibilidad y la capacidad de respuesta serán determinantes para que el Spa “El Encanto” mantenga su viabilidad a largo plazo, maximizando las oportunidades en los buenos tiempos y mitigando los riesgos en los periodos de incertidumbre.

Conclusiones

El desarrollo de un plan de viabilidad es clave para asegurar el éxito de un spa, ya que permite proyectar resultados económicos, anticipar la demanda y analizar distintos escenarios. 

A lo largo de este artículo, el caso del Spa “El Encanto” nos ha mostrado cómo estas herramientas pueden ser utilizadas para enfrentar retos y mantenerse competitivo en un mercado exigente.

Recuerda los cuatro pasos fundamentales para elaborar un plan de viabilidad:

  1. Análisis del mercado.
  2. Prueba de mercado.
  3. Análisis económico-financiero.
  4. Análisis de escenarios.

Plantear diferentes escenarios te da una visión integral de los posibles resultados y te permite prepararte con antelación para responder a cambios en el mercado. 

En el caso de “El Encanto”, esta estrategia resultó fundamental para tomar decisiones estratégicas acertadas y asegurar su viabilidad a largo plazo.

Si estás desarrollando tu propio plan o deseas compartir tu experiencia, te invitamos a unirte a nuestro Foro de Gestionar Fácil. Allí podrás aprender de otros casos, resolver tus dudas y enriquecer tus conocimientos.

Gracias por leernos.

Autor
David Polo Moya
David Polo Moya

Nacido en Madrid, de 46 años. Licenciado en Business por la Universidad de Portsmouth (Reino Unido) MBA por el Instituto de Empresa en Madrid (España) e Indian Instute of Management en Calcuta (India). Emprendedor recurrente, David Polo es el fundador de Time Management, consultora de sistemas de gestión con más de 12 años de experiencia y por otro lado los blogs emprender-facil.com y gestionar-facil.com. Consultor independiente de emprendedores y empresas, en análisis, gestión y medición de datos, David Polo Moya se enfoca en el desarrollo empresarial a través del uso de Plataformas de gestión, consultoría estrategia y de innovación y ayuda a emprendedores y empresarios. Creador de metodologías como Matriz estrella y experto en Jobs to be done y metodología Raíles. Visita mi perfil en about.me: https://about.me/davidpolomoya


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